بيع السلم (7)
<p><a href="http://www.bltagi.com">www.bltagi.com</a></p>
تناولنا في الحلقات السابقة مجموعة من صيغ التمويل المستخدمة في المصارف الإسلامية وهي صيغة (التمويل بالمرابحة للآمر بالشراء)، صيغة (بيع الاستصناع)، صيغة (التأجير مع الوعد بالتملك), صيغة (المشاركة الثابتة المنتهية)، صيغة (المشاركة المتناقصة)، وصيغة (المشاركة المتغيرة), وسنتناول في هذه الحلقة موضوع التمويل عن طريق (بيع السلم) وهو البديل الثاني للتمويل بالحساب الجاري المدين.
مفهوم بيع السلم
بيع السلم هو بيع شيء موصوف في الذمة بثمن معجل، أي أن البضاعة المشتراة دين في الذمة ليست موجودة أمام المشتري ومع ذلك فإنه يدفع الثمن عاجلاً للبائع، وهو نوع من البيوع متعارف عليه في بيع التمور والمنتجات الزراعية.
ومشروعيته جاءت بالكتاب والسنة والإجماع ، يقول تعالى: "يأيها الذين آمنوا إذا تداينتم بدين إلى أجل مسمى فاكتبوه" البقرة (آية 282).
ومن السنة ما ثبت عن ابن عباس, رضي الله عنهما, قال قدم رسول الله, صلى الله عليه وسلم, المدينة والناس يسلفون في التمر العام والعامين فقال: "من سلف فليسلف في كيل معلوم ووزن معلوم" رواه البخاري ومسلم.
ضوابط الاستثمار عن طريق بيع السلم
وضع الفقهاء مجموعة من القواعد التي تضبط الاستثمار عن طريق بيع السلم, منها:
1- أن يكون منضبطاً: بمعنى أن كل ما يمكن انضباطه (محددا) فإنه جائز فيه السلم لأنه ما تدعو إليه حاجة.
2- أن يصفه وصفا نافيا للجهالة، فيذكر جنسه ونوعه.
3- أن يكون الأجل معلوما كالشهر.
4- أن يكون المسلم فيه (البضاعة) في الذمة فإن أسلم في عين (بضاعة حالية) لم يصح.
5- أن يقضى (يدفع) رأس المال في المجلس, وأجاز مالك اليوم واليومين لتسلم رأس المال.
وأقر مؤتمر المصرف الإسلامي في دبي عام 1979 هذا النوع من البيوع إذا كان المصرف يتقيد بالشروط التي ذكرها الفقهاء ومراعاة ذلك في عقود السلم كافة.
إجراءات تطبيق بيع السلم في المصارف الإسلامية
يتم تمويل العميل عن طريق بيع السلم وفق الإجراءات التالية :
1- يقوم العميل بالتقدم للمصرف بطلب لتمويل مشروع معين ويرغب في قيام المصرف بتوفير السيولة النقدية اللازمة للمشروع ونوع المنتج الذي يقوم بإنتاجه، على أن يرفق بهذا الطلب دراسة جدوي للمشروع يحدد فيه مبلغ السيولة المطلوب.
2- يقوم المصرف بتقييم جدوي المشروع المطلوب تمويله، ونوعية السلع التي يقوم المشروع بإنتاجها، وفي حالة الموافقة عليه يقوم المصرف بشراء السلع التي يقوم المشروع (المصنع) بإنتاجها وتحديد موعد التسلم ودفع قيمة البضاعة حالا.
3- يقوم العميل بعد ذلك بإدارة أعمال المشروع (المصنع) وفق ما هو مخطط له في دراسة جدوي المشروع وبعد الانتهاء من الإنتاج يقوم بتسليم البضاعة للمصرف وفق الشروط المتفق عليها.
4- حتى يقوم المصرف ببيع تلك البضاعة فإن لديه بديلين, هما:
أ – بيع البضاعة قبل التسلم عن طريق عقد السلم الموازي للتجار على أن يحدد موعد التسليم بعد التسلم من العميل، ويكون ذلك بسعر أكبر من سعر الشراء من العميل وأقل من سعر السلعة في السوق حتى يوفر ميزة للمشتري.
ب – الانتظار حتي موعد تسلم البضاعة ثم بيعها نقدا (بيع مساومة)، أو عن طريق بيع المرابحة.
ويتساءل البعض: كيف يمكن للمصرف أن يبيع بضائع ليس له خبرة فيها؟ وفي الواقع العملي تقوم المصارف الإسلامية بإسناد أمر البيع إلى الموزعين مقابل عمولة محددة.
القطاعات التي يمكن لها الاستفادة من صيغة بيع السلم
يمكن استخدام بيع السلم في الإنشاءات العقارية عن طريق بيع الوحدات قبل إنشائها وتسليمها بعد الانتهاء منها.
كما يصلح في تمويل المصانع عن طريق شراء إنتاجها وتوفير سيولة نقدية للمصنع يقوم من خلالها بالإنفاق على مصروفاته التشغيلية من شراء مواد خام ودفع الرواتب والمصروفات الأخرى.
يصلح عقد السلم لتمويل عمليات زراعية مختلفة, حيث يقوم المصرف بشراء الإنتاج الزراعي من المزارعين وتوفير السيولة النقدية لهم ثم بيع المحصول بعد التسلم، وقد طبق ذلك في البنوك الإسلامية في السودان.
خبير في المصرفية الإسلامية